Cryptobelasting in Frankrijk 2026: 31.4% (PFU) tarief, formulieren & deadlines

Belasting op cryptovaluta in Frankrijk

In Frankrijk is vermogenswinst op cryptomunten belastbaar. De gebruikte berekeningsmethode is PMPA met een tarief van 31.4% (PFU). Het begrijpen van deze regels is essentieel om conform de belastingwetgeving te blijven.

De PMPA-methode in detail uitgelegd

De gemiddelde aankoopprijs (Prix Moyen Pondere d'Acquisition - PMPA) berekent de gemiddelde kostprijs van uw totale portefeuille. Elke verkoop wordt belast op het verschil tussen de verkoopprijs en de PMPA vermenigvuldigd met het verkochte deel van de portefeuille. Crypto-crypto-uitwisselingen zijn in Frankrijk niet belastbaar.

Belastbare gebeurtenissen

In Frankrijk leidt alleen omzetting naar fiatgeld (euro, dollar…) tot belasting: crypto-naar-crypto ruil is fiscaal neutraal.

• ●Verkoop van crypto voor fiatgeld (EUR, USD...)
• ●Betaling van goederen of diensten met cryptomunten
• ●Ontvangst van staking-beloningen: belastbaar als inkomen op het moment van ontvangst
• ●Airdrops en gratis tokens: over het algemeen belastbaar tegen de waarde op het moment van ontvangst
• ●Mining-inkomsten: belastbaar als inkomsten uit activiteiten of overige inkomsten
• ●Crypto-crypto-uitwisseling (alleen in bepaalde landen)
• ●Overdracht tussen uw eigen wallets
• ●Ruil van crypto naar crypto (bijv. BTC → ETH)
• ●Omzetten naar een stablecoin (USDT, USDC…)
• ●Vasthouden (HODL): het vasthouden zonder te verkopen creëert geen belastingverplichting (behalve in Nederland, Box 3)

Procedure voor belastingaangifte in Frankrijk

U moet uw crypto vermogenswinst aangeven op de volgende formulieren: 2086, 2042-C, 3916-bis. Wij raden u aan de volledige transactiegeschiedenis als bewijs te bewaren.

Vrijstellingsdrempels en aftrekposten

Sommige EU-landen voorzien in vrijstellingsdrempels waaronder vermogenswinst op crypto niet belastbaar is. In Frankrijk is de drempel 305€. Als uw jaarlijkse vermogenswinst lager is dan dit bedrag, hoeft u geen belasting te betalen (maar u kunt nog steeds verplicht zijn om aangifte te doen). Andere landen bieden vrijstellingen op basis van de bezitsduur: in Duitsland zijn crypto-activa die langer dan 12 maanden worden aangehouden vrijgesteld; in Tsjechië is dit 3 jaar; in Slovenië is de vrijstelling progressief tot 15 jaar.

Uiterste termijnen en fiscale kalender

Elk EU-land heeft zijn eigen uiterste aangiftetermijnen. In Frankrijk moet de aangifte inkomstenbelasting (inclusief vermogenswinst op crypto) over het algemeen worden ingediend tussen april en juni van het daaropvolgende jaar. Het wordt sterk aanbevolen om niet tot het laatste moment te wachten en uw crypto-aangifte op tijd voor te bereiden met Taxes Crypto.

Sancties en boetes bij niet-aangifte

Het niet aangeven van uw crypto-vermogenswinst kan leiden tot aanzienlijke sancties: belastingverhogingen (10% tot 40%), vertragingsrente, en in ernstige gevallen strafrechtelijke vervolging wegens belastingfraude. Met DAC8 (2026) draagt Binance uw gegevens automatisch over aan de belastingdienst, waardoor detectie van niet-aangevers vrijwel automatisch wordt.

Fiscale behandeling van crypto-crypto-uitwisselingen

In Frankrijk is een crypto-naar-crypto ruil (bijv. BTC → ETH) op zichzelf niet belastbaar: alleen omzetting naar fiat leidt tot belasting. U kunt tussen crypto's herbalanceren zonder belastbaar feit.

NFT, DeFi en afgeleide producten

In Frankrijk worden NFT's doorgaans behandeld als andere crypto-activa: verkopen met winst is belastbaar onder het toepasselijke regime (31.4% (PFU)). DeFi-inkomsten (staking, lending, yield farming) en derivaten (futures, opties) zijn eveneens belastbaar, elk onder hun eigen regime. Het regelmatig maken of verkopen van NFT's kan als beroepsactiviteit gelden.

Verplichting tot aangifte van crypto-accounts en wallets

Als inwoner van een EU-land zoals Frankrijk moet u doorgaans rekeningen met digitale activa op buitenlandse platformen aangeven. Met de DAC8-richtlijn wordt automatische informatie-uitwisseling tussen belastingdiensten vanaf 2026 de norm.

Praktische berekeningsvoorbeelden in Frankrijk

Neem in Frankrijk een belastbare meerwaarde van 10.000 €. Tegen een tarief van 31,4% bedraagt de verschuldigde belasting ongeveer 3.140 €.

Namelijk 1.280 € inkomstenbelasting en 1.860 € sociale bijdragen.

Fiscale kalender en belangrijke data in Frankrijk

In Frankrijk worden uw cryptomeerwaarden meestal vóór mei aangegeven, over het voorgaande jaar, via 2086, 2042-C, 3916-bis. Verzamel uw overzichten tijdig om deze termijn te halen.

Specifieke tips voor Frankrijk

De cryptobelasting in Frankrijk heeft bepaalde bijzonderheden die belangrijk zijn om te kennen. De PMPA-berekeningsmethode legt een precieze logica op voor het bepalen van de volgorde van verkopen. Beleggers moeten bijzonder opletten: crypto-naar-crypto-uitwisselingen kunnen belastbaar zijn afhankelijk van de jurisdictie, airdrops en hard forks hebben een specifieke fiscale behandeling, en staking- of mining-inkomsten worden over het algemeen beschouwd als belastbaar inkomen bij ontvangst. Raadpleeg een belastingprofessional als uw situatie complex is.

Veelgestelde vragen over cryptobelasting in Frankrijk

Crypto-beleggers in Frankrijk hebben vaak dezelfde vragen. Moet ik aangifte doen als ik niet heb verkocht? Over het algemeen is het simpelweg bezitten van crypto-activa niet belastbaar, maar sommige landen vereisen een vermogensaangifte. Wat gebeurt er als ik vergeten ben voorgaande jaren aan te geven? De meeste belastingdiensten staan een vrijwillige regularisatie toe. Het toepasselijke tarief in Frankrijk is 31.4% (PFU) en de vereiste formulieren zijn: 2086, 2042-C, 3916-bis. Taxes Crypto genereert automatisch een rapport dat compatibel is met deze formulieren.