Cryptobelasting in Frankrijk 2026: 31.4% (PFU) tarief, formulieren & deadlines

Belasting op cryptovaluta in Frankrijk

In Frankrijk is vermogenswinst op cryptomunten belastbaar. De gebruikte berekeningsmethode is PMPA met een tarief van 31.4% (PFU). Het begrijpen van deze regels is essentieel om conform de belastingwetgeving te blijven.

De PMPA-methode in detail uitgelegd

De gemiddelde aankoopprijs (Prix Moyen Pondere d'Acquisition - PMPA) berekent de gemiddelde kostprijs van uw totale portefeuille. Elke verkoop wordt belast op het verschil tussen de verkoopprijs en de PMPA vermenigvuldigd met het verkochte deel van de portefeuille. Crypto-crypto-uitwisselingen zijn in Frankrijk niet belastbaar.

Belastbare gebeurtenissen

In Frankrijk leidt alleen omzetting naar fiatgeld (euro, dollar…) tot belasting: crypto-naar-crypto ruil is fiscaal neutraal.

• ●Verkoop van crypto voor fiatgeld (EUR, USD...)
• ●Betaling van goederen of diensten met cryptomunten
• ●Ontvangst van staking-beloningen: belastbaar als inkomen op het moment van ontvangst
• ●Airdrops en gratis tokens: over het algemeen belastbaar tegen de waarde op het moment van ontvangst
• ●Mining-inkomsten: belastbaar als inkomsten uit activiteiten of overige inkomsten
• ●Crypto-crypto-uitwisseling (alleen in bepaalde landen)
• ●Overdracht tussen uw eigen wallets
• ●Ruil van crypto naar crypto (bijv. BTC → ETH)
• ●Omzetten naar een stablecoin (USDT, USDC…)
• ●Vasthouden (HODL): het vasthouden zonder te verkopen creëert geen belastingverplichting (behalve in Nederland, Box 3)

Procedure voor belastingaangifte in Frankrijk

U moet uw crypto vermogenswinst aangeven op de volgende formulieren: 2086, 2042-C, 3916-bis. Wij raden u aan de volledige transactiegeschiedenis als bewijs te bewaren.

Vrijstellingsdrempels en aftrekposten

In Frankrijk geldt de drempel van 305€ voor het totale bedrag van uw verkopen in het jaar (bruto verkoopopbrengst), niet voor uw winst. Blijft dat totaal onder of op 305€, dan is de gerealiseerde winst niet belast. Ook onder de drempel kan een aangifte verplicht blijven. Ter vergelijking: andere landen stellen winst eerder vrij op basis van de bezitsduur: 12 maanden in Duitsland, 3 jaar in Tsjechië, 365 dagen in Portugal.

Uiterste termijnen en fiscale kalender

Elk land heeft zijn eigen uiterste aangiftetermijnen. De online aangifte wordt in het voorjaar van het volgende jaar ingediend, met een uiterste datum per departement; de kalender wordt elk jaar door de DGFiP gepubliceerd. Het wordt sterk aanbevolen om niet tot het laatste moment te wachten en uw crypto-aangifte op tijd voor te bereiden met Taxes Crypto.

Sancties en boetes bij niet-aangifte

Het niet aangeven van uw crypto-vermogenswinst kan leiden tot aanzienlijke sancties: belastingverhogingen, vertragingsrente, en in ernstige gevallen strafrechtelijke vervolging wegens belastingfraude. In de EU geeft de DAC8-richtlijn de belastingdiensten de gegevens van platforms over transacties vanaf 2026 (eerste uitwisselingen uiterlijk op 30 september 2027), wat controles eenvoudiger maakt.

Fiscale behandeling van crypto-crypto-uitwisselingen

In Frankrijk is een crypto-naar-crypto ruil (bijv. BTC → ETH) op zichzelf niet belastbaar: alleen omzetting naar fiat leidt tot belasting. U kunt tussen crypto's herbalanceren zonder belastbaar feit.

NFT, DeFi en afgeleide producten

In Frankrijk geldt het tarief van 31.4% (PFU) uit deze gids voor vervreemdingen van crypto-activa; of het ook geldt voor NFT's, DeFi-inkomsten en derivaten hangt af van hun kwalificatie, die hier niet voor elk geval is gedocumenteerd. Het regelmatig maken of verkopen van NFT's kan een beroepsactiviteit zijn. Sinds 1 januari 2026 wordt de winst bij de vervreemding van een NFT belast volgens het regime van het goed of recht dat het vertegenwoordigt (art. 150 VH ter CGI), en niet automatisch volgens dat van cryptomunten.

Verplichting tot aangifte van crypto-accounts en wallets

Ja, als het platform in het buitenland gevestigd is: formulier 3916-bis vermeldt elke crypto-wallet die geopend, aangehouden, gebruikt of gesloten is bij een entiteit buiten Frankrijk en, sinds de wet van 25 juni 2026, NFT's die in het buitenland worden gehouden of gebruikt. De boete bedraagt 750 € per niet-aangegeven wallet of NFT, 1.500 € als hun waarde in het jaar 50.000 € overschreed. Het criterium is het land van de entiteit die uw rekening aanhoudt, niet het merk van het platform.

Praktische berekeningsvoorbeelden in Frankrijk

Neem in Frankrijk een belastbare meerwaarde van 10.000 €. Tegen een tarief van 31,4% bedraagt de verschuldigde belasting ongeveer 3.140 €.

Namelijk 1.280 € inkomstenbelasting en 1.860 € sociale bijdragen.

Fiscale kalender en belangrijke data in Frankrijk

In Frankrijk worden cryptomeerwaarden aangegeven via 2086, 2042-C, 3916-bis. De online aangifte wordt in het voorjaar van het volgende jaar ingediend, met een uiterste datum per departement; de kalender wordt elk jaar door de DGFiP gepubliceerd.

Specifieke tips voor Frankrijk

De cryptobelasting in Frankrijk heeft bepaalde bijzonderheden die belangrijk zijn om te kennen. De PMPA-berekeningsmethode legt een precieze logica op voor het bepalen van de volgorde van verkopen. Beleggers moeten bijzonder opletten: crypto-naar-crypto-uitwisselingen kunnen belastbaar zijn afhankelijk van de jurisdictie, airdrops en hard forks hebben een specifieke fiscale behandeling, en staking- of mining-inkomsten worden over het algemeen beschouwd als belastbaar inkomen bij ontvangst. Raadpleeg een belastingprofessional als uw situatie complex is.

Veelgestelde vragen over cryptobelasting in Frankrijk

Crypto-beleggers in Frankrijk hebben vaak dezelfde vragen. Moet ik aangifte doen als ik niet heb verkocht? Over het algemeen is het simpelweg bezitten van crypto-activa niet belastbaar, maar sommige landen vereisen een vermogensaangifte. Wat gebeurt er als ik vergeten ben voorgaande jaren aan te geven? De meeste belastingdiensten staan een vrijwillige regularisatie toe. Het toepasselijke tarief in Frankrijk is 31.4% (PFU) en de vereiste formulieren zijn: 2086, 2042-C, 3916-bis. Taxes Crypto genereert automatisch een rapport dat compatibel is met deze formulieren.