Exit tax op crypto in Frankrijk: wat u moet weten
Alles over de Franse exit tax op cryptovaluta: drempels, berekening, vrijstellingen en hoe u zich kunt voorbereiden op fiscale emigratie.
Geschreven door Cheminaud Damien
Liefhebber van digitale activa
Wat is de exit tax op crypto?
De exit tax (artikel 167 bis CGI) is een belasting die Frankrijk heft op latente meerwaarden bij het verlaten van het Franse grondgebied. Belangrijk: hij richt zich op effecten en aandelen in vennootschappen (aandelen, deelnemingen), en niet op crypto-activa die u rechtstreeks aanhoudt. Crypto wordt enkel indirect geraakt wanneer u het via een vennootschap (holding) aanhoudt: het zijn dan de aandelen van die vennootschap die onder de regeling vallen. Het doel is te voorkomen dat belastingplichtigen emigreren uitsluitend om belasting te ontwijken.
Drempels en voorwaarden
De exit tax is van toepassing wanneer u minstens 6 van de laatste 10 jaar fiscaal inwoner van Frankrijk bent geweest en de totale waarde van uw effecten de drempel van 800.000 € overschrijdt (of ten minste 50% van de winst van een vennootschap vertegenwoordigt). Rechtstreeks aangehouden cryptovaluta worden hierbij niet meegeteld: enkel aandelen in vennootschappen vallen onder de regeling. Er geldt een uitstel van betaling binnen de EU en EER.
Berekening van de exit tax op crypto
De exit tax wordt berekend alsof u de betreffende effecten op de dag van vertrek verkoopt: het verschil tussen hun marktwaarde en de aanschafprijs. Het tarief is de forfaitaire heffing (PFU): 30% voor winsten uit 2025 (12,8% inkomstenbelasting + 17,2% sociale premies), opgetrokken tot 31,4% vanaf 2026 (sociale premies op 18,6%). De berekening kan complex zijn bij meerdere aankopen over verschillende perioden.
Uitstel en kwijtschelding
Bij verhuizing naar een EU- of EER-land (of een staat met een verdrag inzake bijstand bij invordering) krijgt u automatisch uitstel van betaling. De belasting over de latente meerwaarden wordt vervolgens kwijtgescholden als u uw effecten behoudt: na 2 jaar als hun waarde lager is dan 2.570.000 €, of na 5 jaar als zij gelijk is aan of hoger dan dat bedrag. Bij verkoop van de effecten in het buitenland wordt de exit tax alsnog verschuldigd.
Voorbereiding op vertrek uit Frankrijk
Voor rechtstreeks aangehouden crypto is de exit tax niet van toepassing: de kwestie spitst zich toe op aandelen in vennootschappen. Plan een eventueel vertrek zorgvuldig: maak een volledige inventaris van uw effecten, bereken de latente meerwaarden en overleg met een fiscalist. Voor die aandelen kunt u overwegen verliesgevende posities te realiseren vóór vertrek of het vertrek te plannen wanneer de waardering laag is. Documenteer alles nauwkeurig voor de belastingdienst.
Uw exit tax berekenen met Taxes Crypto
Taxes Crypto kan uw volledige cryptoportefeuille analyseren en de latente meerwaarden berekenen op basis van de PMPA-methode. Hoewel rechtstreeks aangehouden crypto buiten de exit tax valt, geeft dit u een duidelijk beeld van uw latente meerwaarden en helpt het u bij het plannen van een fiscaal optimale verhuizing — onder meer wanneer uw crypto via een vennootschap wordt aangehouden.
Legale strategieën om de exit tax te minimaliseren
Voor rechtstreeks aangehouden crypto is er geen exit tax; de strategieën betreffen aandelen in vennootschappen: winsten realiseren vóór vertrek, verkopen spreiden, aftrekken gebruiken of een EU/EER-land kiezen voor het automatische uitstel en de latere kwijtschelding.
Conclusie: vooruit plannen voor een beter vertrek
De exit tax moet geen belemmering zijn, maar moet worden geanticipeerd. Gebruik Taxes Crypto om scenario's te simuleren.
Officiële juridische bronnen
Dit artikel is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden en vormt geen fiscaal, juridisch of financieel advies. Raadpleeg een gekwalificeerde professional voor uw persoonlijke situatie.
Cheminaud Damien
Liefhebber van digitale activa
Cheminaud Damien is een liefhebber van digitale activa. Hij bouwde Taxes Crypto om Europese beleggers te helpen hun cryptovaluta te berekenen en aan te geven, op basis van de officiële belastingbronnen van elk land. Zijn content is uitsluitend informatief en vormt geen professioneel belastingadvies.
Digitale activa · Belastingen · DAC8 · MiCA
Bereken uw belastingen automatisch
Taxes Crypto vereenvoudigt uw crypto-belastingaangifte.
Gratis beginnen