FAQ fiscalità crypto — Regno Unito
Risposte dettagliate alle domande più frequenti sulle imposte crypto nel Regno Unito.
Come vengono tassate le criptovalute nel Regno Unito?
Nel Regno Unito, le plusvalenze sui crypto-asset sono calcolate con il metodo Pooling e tassate all'aliquota del 18-24% CGT. Ogni cessione di criptovaluta contro una valuta fiat genera un calcolo di plusvalenza o minusvalenza.
Esiste una soglia di esenzione nel Regno Unito?
Nel Regno Unito, alle tue plusvalenze si applica una franchigia annuale di £3,000: è imponibile solo la parte dei guadagni dell'anno che supera questo importo.
Gli scambi crypto-crypto sono imponibili?
Dipende dalla legislazione. In Francia, gli scambi crypto-crypto non sono imponibili. In Germania, Spagna, Italia e nella maggior parte dei paesi, ogni scambio è un evento imponibile.
Quali moduli fiscali devo compilare?
Nel Regno Unito, devi compilare: Self Assessment, SA108. A seconda della tua situazione, può aggiungersi una dichiarazione distinta dei conti detenuti all'estero.
Lo staking è imponibile nel Regno Unito?
Nel Regno Unito, le ricompense di staking sono in linea di principio imponibili come reddito al momento della ricezione, al loro valore di quel giorno. L'aliquota applicabile a questo reddito può differire da quella delle plusvalenze. La successiva rivendita genera una plusvalenza calcolata a partire da quel valore.
Devo dichiarare il mio conto Binance?
Dipende dalla legislazione del Regno Unito. Alcuni paesi impongono di dichiarare i conti aperti presso piattaforme stabilite all'estero, con una dichiarazione distinta da quella dei guadagni; questo sito non documenta ancora tale obbligo nel Regno Unito. Il criterio è in genere il paese del soggetto che tiene il tuo conto, non il marchio della piattaforma.
Quali sono le sanzioni in caso di mancata dichiarazione?
Le sanzioni dipendono dalla legislazione del Regno Unito e comprendono in genere maggiorazioni d'imposta, interessi di mora e, nei casi gravi, procedimenti penali. Nell'UE, i dati trasmessi ai sensi della DAC8 (operazioni dal 2026) facilitano i controlli.
Come Taxes Crypto calcola le mie imposte?
Taxes Crypto importa le tue transazioni Binance tramite l'API, applica il metodo Pooling e genera un report fiscale PDF con gli importi esatti da riportare.
Gli airdrop sono imponibili?
Nel Regno Unito, gli airdrop sono in linea di principio imponibili come reddito al momento della ricezione, al loro valore di quel giorno. L'aliquota applicabile a questo reddito può differire da quella delle plusvalenze. La successiva rivendita genera una plusvalenza calcolata a partire da quel valore. Un airdrop ricevuto senza corrispettivo può essere trattato diversamente da uno ottenuto in cambio di un'azione.
Qual è la scadenza per la dichiarazione nel Regno Unito?
L'anno fiscale va dal 6 aprile al 5 aprile. La dichiarazione Self Assessment online e il pagamento scadono il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale. Prepara la tua dichiarazione in anticipo con Taxes Crypto.
Le perdite crypto sono deducibili?
Nella maggior parte dei paesi, le minusvalenze possono essere compensate con le plusvalenze dello stesso anno. In alcuni paesi, le perdite possono essere riportate agli anni successivi.
La direttiva DAC8 mi obbliga a dichiarare?
No: la direttiva DAC8 crea un obbligo per le piattaforme, non per te. Dal 1° gennaio 2026 i prestatori di servizi per le cripto-attività raccolgono i dati delle operazioni dei loro clienti residenti nell'UE e li comunicano; i primi scambi tra Stati avvengono entro il 30 settembre 2027. I tuoi obblighi dichiarativi restano quelli del tuo paese. Fuori dall'UE, il quadro equivalente dell'OCSE (CARF) viene introdotto secondo il calendario di ciascun paese.
Calcola le tue imposte crypto automaticamente
Taxes Crypto calcola le tue plusvalenze per il Regno Unito in pochi clic, secondo il metodo di calcolo applicabile.
Prova gratuitamente