FAQ fiscalità crypto — Francia
Risposte dettagliate alle domande più frequenti sulle imposte crypto in Francia.
Come vengono tassate le criptovalute in Francia?
In Francia, le plusvalenze sui crypto-asset sono calcolate con il metodo PMPA e tassate all'aliquota del 31.4% (PFU). Ogni cessione di criptovaluta contro una valuta fiat genera un calcolo di plusvalenza o minusvalenza.
Esiste una soglia di esenzione in Francia?
In Francia, la soglia di 305€ riguarda l'importo totale delle tue cessioni dell'anno (prezzo di vendita lordo), non i tuoi guadagni. Se questo totale non supera 305€, le plusvalenze realizzate non sono imponibili.
Gli scambi crypto-crypto sono imponibili?
Dipende dalla legislazione. In Francia, gli scambi crypto-crypto non sono imponibili. In Germania, Spagna, Italia e nella maggior parte dei paesi, ogni scambio è un evento imponibile.
Quali moduli fiscali devo compilare?
In Francia, devi compilare: 2086, 2042-C, 3916-bis. A seconda della tua situazione, può aggiungersi una dichiarazione distinta dei conti detenuti all'estero.
Lo staking è imponibile in Francia?
L'amministrazione riconduce i redditi da mining e da staking agli utili non commerciali (BNC): non rientrano automaticamente nel prelievo forfettario del 31,4 % previsto per le cessioni. La successiva rivendita dei token segue il regime delle plusvalenze (art. 150 VH bis del CGI).
Devo dichiarare il mio conto Binance?
Sì, se la piattaforma è stabilita all'estero: il modulo 3916-bis dichiara ogni portafoglio di cripto-attività aperto, detenuto, utilizzato o chiuso presso un soggetto stabilito fuori dalla Francia e, dalla legge del 25 giugno 2026, gli NFT detenuti o utilizzati all'estero. La sanzione è di 750 € per portafoglio o NFT non dichiarato, 1.500 € se il loro valore ha superato 50.000 € nell'anno. Il criterio è il paese del soggetto che tiene il tuo conto, non il marchio della piattaforma.
Quali sono le sanzioni in caso di mancata dichiarazione?
Le sanzioni dipendono dalla legislazione della Francia e comprendono in genere maggiorazioni d'imposta, interessi di mora e, nei casi gravi, procedimenti penali. Nell'UE, i dati trasmessi ai sensi della DAC8 (operazioni dal 2026) facilitano i controlli.
Come Taxes Crypto calcola le mie imposte?
Taxes Crypto importa le tue transazioni Binance tramite l'API, applica il metodo PMPA e genera un report fiscale PDF con gli importi esatti da riportare.
Gli airdrop sono imponibili?
La dottrina pubblicata non tratta specificamente gli airdrop. Un airdrop che remunera un'azione può costituire un reddito; negli altri casi il trattamento non è definito.
Qual è la scadenza per la dichiarazione in Francia?
La dichiarazione online si presenta in primavera dell'anno successivo, con una scadenza fissata in base al dipartimento; il calendario è pubblicato ogni anno dalla DGFiP. Prepara la tua dichiarazione in anticipo con Taxes Crypto.
Le perdite crypto sono deducibili?
Nella maggior parte dei paesi, le minusvalenze possono essere compensate con le plusvalenze dello stesso anno. In alcuni paesi, le perdite possono essere riportate agli anni successivi.
La direttiva DAC8 mi obbliga a dichiarare?
No: la direttiva DAC8 crea un obbligo per le piattaforme, non per te. Dal 1° gennaio 2026 i prestatori di servizi per le cripto-attività raccolgono i dati delle operazioni dei loro clienti residenti nell'UE e li comunicano; i primi scambi tra Stati avvengono entro il 30 settembre 2027. I tuoi obblighi dichiarativi restano quelli del tuo paese. Fuori dall'UE, il quadro equivalente dell'OCSE (CARF) viene introdotto secondo il calendario di ciascun paese.
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