FAQ fiscalità crypto — Spagna
Risposte dettagliate alle domande più frequenti sulle imposte crypto in Spagna.
Come vengono tassate le criptovalute in Spagna?
In Spagna, le plusvalenze sui crypto-asset sono calcolate con il metodo FIFO e tassate all'aliquota del 19-30%. Ogni cessione di criptovaluta contro una valuta fiat genera un calcolo di plusvalenza o minusvalenza.
Esiste una soglia di esenzione in Spagna?
Non abbiamo censito una soglia di esenzione quantificata per le plusvalenze crypto in Spagna. Il regime applicabile (aliquota, periodo di detenzione, eventuale esenzione) è presentato nella guida completa.
Gli scambi crypto-crypto sono imponibili?
Dipende dalla legislazione. In Francia, gli scambi crypto-crypto non sono imponibili. In Germania, Spagna, Italia e nella maggior parte dei paesi, ogni scambio è un evento imponibile.
Quali moduli fiscali devo compilare?
In Spagna, devi compilare: Modelo 100, Modelo 720/721. A seconda della tua situazione, può aggiungersi una dichiarazione distinta dei conti detenuti all'estero.
Lo staking è imponibile in Spagna?
In una consulenza del 2022 (V1766-22), l'amministrazione ha qualificato le ricompense da staking del caso esaminato come redditi di capitale mobiliare, imponibili al ricevimento nella base del risparmio. Altre situazioni possono essere qualificate diversamente.
Devo dichiarare il mio conto Binance?
Il Modelo 721 dichiara le valute virtuali custodite da soggetti stabiliti fuori dalla Spagna quando il loro valore totale supera 50.000 € al 31 dicembre; si presenta dal 1° gennaio al 31 marzo. I portafogli in autocustodia non vi rientrano. Gli altri beni esteri (conti, titoli, immobili) rientrano nel Modelo 720.
Quali sono le sanzioni in caso di mancata dichiarazione?
Le sanzioni dipendono dalla legislazione della Spagna e comprendono in genere maggiorazioni d'imposta, interessi di mora e, nei casi gravi, procedimenti penali. Nell'UE, i dati trasmessi ai sensi della DAC8 (operazioni dal 2026) facilitano i controlli.
Come Taxes Crypto calcola le mie imposte?
Taxes Crypto importa le tue transazioni Binance tramite l'API, applica il metodo FIFO e genera un report fiscale PDF con gli importi esatti da riportare.
Gli airdrop sono imponibili?
Il trattamento degli airdrop in Spagna non è ancora documentato su questo sito. A seconda del paese, sono tassati come reddito alla ricezione o solo alla rivendita: verifica presso l'amministrazione fiscale o un consulente.
Qual è la scadenza per la dichiarazione in Spagna?
Le date di presentazione e di pagamento in Spagna sono fissate ogni anno dall'amministrazione fiscale e possono variare secondo la modalità di presentazione. Verifica il calendario ufficiale dell'anno interessato. Prepara la tua dichiarazione in anticipo con Taxes Crypto.
Le perdite crypto sono deducibili?
Nella maggior parte dei paesi, le minusvalenze possono essere compensate con le plusvalenze dello stesso anno. In alcuni paesi, le perdite possono essere riportate agli anni successivi.
La direttiva DAC8 mi obbliga a dichiarare?
No: la direttiva DAC8 crea un obbligo per le piattaforme, non per te. Dal 1° gennaio 2026 i prestatori di servizi per le cripto-attività raccolgono i dati delle operazioni dei loro clienti residenti nell'UE e li comunicano; i primi scambi tra Stati avvengono entro il 30 settembre 2027. I tuoi obblighi dichiarativi restano quelli del tuo paese. Fuori dall'UE, il quadro equivalente dell'OCSE (CARF) viene introdotto secondo il calendario di ciascun paese.
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