Fiscalità dello staking crypto — Germania
Come vengono tassati i redditi da staking, lending e yield farming in Germania?
Cos'è lo staking crypto?
Lo staking consiste nell'immobilizzare i tuoi crypto-asset in un protocollo blockchain di tipo Proof-of-Stake (PoS) per contribuire alla sicurezza della rete. In cambio, ricevi ricompense sotto forma di token. Su Binance, lo staking è accessibile tramite Binance Earn con rendimenti variabili a seconda dei crypto-asset (ETH, SOL, ADA, DOT, ecc.). Lo staking è diverso dal lending (prestito di crypto contro interessi) e dal yield farming (fornitura di liquidità DeFi), anche se il trattamento fiscale è spesso simile.
Trattamento fiscale dello staking in Germania
Secondo la circolare del Ministero federale delle Finanze del 6 marzo 2025, le ricompense da staking sono redditi diversi (§ 22 n. 3 EStG) imponibili al ricevimento. Non sono tassate se l'insieme dei redditi di questa categoria resta inferiore a 256 € nell'anno. La successiva vendita dei token ricevuti segue poi la regola dei 12 mesi.
Punti chiave
Ricezione
In molti paesi, i token ricevuti tramite staking costituiscono un reddito al loro valore del giorno di ricezione; altri rinviano la tassazione alla rivendita. Verifica la qualificazione applicabile nel tuo paese.
Rivendita
La rivendita dei token in staking genera una plusvalenza (o minusvalenza) calcolata separatamente.
Prezzo di costo
Il prezzo di costo dei token in staking è il loro valore in euro al momento della ricezione.
Dichiarazione
Dichiara i tuoi redditi da staking su: Anlage SO. Taxes Crypto integra automaticamente le ricompense di staking nel tuo report.
Lending e prestiti crypto
Il lending crypto (prestito dei tuoi crypto-asset contro interessi) è fiscalmente simile allo staking: gli interessi ricevuti sono un reddito imponibile al valore in euro del giorno di ricezione.
Yield Farming e DeFi
Il yield farming (fornitura di liquidità DeFi) genera ricompense imponibili. Ogni ricompensa ricevuta costituisce un reddito imponibile. Il ritiro di liquidità può innescare un evento imponibile se la composizione è cambiata.