FAQ fiscalité crypto — Royaume-Uni
Réponses détaillées aux questions les plus fréquentes sur les impôts crypto au Royaume-Uni.
Comment sont taxées les crypto-monnaies au Royaume-Uni ?
Au Royaume-Uni, les plus-values sur les crypto-actifs sont calculées avec la méthode Pooling et imposées au taux de 18-24% CGT. Chaque cession de crypto-monnaie contre une devise fiat génère un calcul de plus-value ou moins-value.
Y a-t-il un seuil d'exonération au Royaume-Uni ?
Au Royaume-Uni, un abattement annuel de £3,000 s'applique à vos plus-values : seule la part de vos gains de l'année qui dépasse ce montant est imposable.
Les échanges crypto-crypto sont-ils imposables ?
Cela dépend de la législation. En France, les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables. En Allemagne, Espagne, Italie et dans la majorité des pays, chaque échange est un événement imposable.
Quels formulaires fiscaux dois-je remplir ?
Au Royaume-Uni, vous devez remplir : Self Assessment, SA108. Selon votre situation, une déclaration distincte des comptes détenus à l'étranger peut s'y ajouter.
Le staking est-il imposable au Royaume-Uni ?
Au Royaume-Uni, les récompenses de staking sont en principe imposables comme revenu à leur réception, à leur valeur du jour. Le taux applicable à ce revenu peut différer de celui des plus-values. La revente ultérieure dégage une plus-value calculée à partir de cette valeur.
Dois-je déclarer mon compte Binance ?
Cela dépend de la législation du Royaume-Uni. Certains pays imposent de déclarer les comptes ouverts auprès de plateformes établies à l'étranger, avec une déclaration distincte de celle des gains ; ce site ne documente pas encore cette obligation au Royaume-Uni. Le critère est en général le pays de l'entité qui tient votre compte, pas la marque de la plateforme.
Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration ?
Les sanctions dépendent de la législation du Royaume-Uni et comprennent en général des majorations d'impôt, des intérêts de retard et, dans les cas graves, des poursuites pénales. Dans l'UE, les données transmises au titre de DAC8 (opérations depuis 2026) facilitent les contrôles.
Comment Taxes Crypto calcule-t-il mes impôts ?
Taxes Crypto importe vos transactions Binance via l'API, applique la méthode Pooling, et génère un rapport fiscal PDF avec les montants exacts à reporter.
Les airdrops sont-ils imposables ?
Au Royaume-Uni, les airdrops sont en principe imposables comme revenu à leur réception, à leur valeur du jour. Le taux applicable à ce revenu peut différer de celui des plus-values. La revente ultérieure dégage une plus-value calculée à partir de cette valeur. Un airdrop reçu sans contrepartie peut être traité différemment d'un airdrop obtenu en échange d'une action.
Quelle est la date limite de déclaration au Royaume-Uni ?
L'année fiscale court du 6 avril au 5 avril. La déclaration Self Assessment en ligne et le paiement sont dus au 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale. Préparez votre déclaration en avance avec Taxes Crypto.
Les pertes crypto sont-elles déductibles ?
Dans la plupart des pays, les moins-values peuvent être compensées avec les plus-values de la même année. Dans certains pays, les pertes peuvent être reportées sur les années suivantes.
La directive DAC8 m'oblige-t-elle à déclarer ?
Non : la directive DAC8 crée une obligation pour les plateformes, pas pour vous. Depuis le 1er janvier 2026, les prestataires de services sur crypto-actifs collectent les données des opérations de leurs clients résidents de l'UE et les déclarent ; les premiers échanges entre États ont lieu au plus tard le 30 septembre 2027. Vos obligations de déclaration restent celles de votre pays. Hors UE, le cadre équivalent de l'OCDE (CARF) est mis en place selon le calendrier propre à chaque pays.
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